相続を「する方」の相続対策

相続は予期せぬタイミングで発生することが多く、準備ができていないと親族間のトラブルや想定外の税負担につながる可能性があります。特に不動産を含む相続では、相続人の確認や遺産分割、売却するかどうかの判断に時間がかかり、相続人の大きな負担となるケースも少なくありません。そのため、被相続人が元気なうちから生前対策を進めておくことが、円満な相続につながります。

生前対策が必要な理由

相続は突然発生するケースが多く、事前の備えがないままだと、親族間のトラブルや想定外の税負担につながる可能性があります。特に不動産を含む相続では、相続人の確認や遺産分割、売却の判断に時間を要し、相続人にとって大きな負担となることもあります。そのため、被相続人が元気なうちから生前対策を進めておくことが、相続トラブルを防ぐための重要なポイントです。

生前対策のメリット

生前対策を行うことで、以下のようなメリットが期待できます。

相続では、生前対策を行っているかどうかによって、相続人の負担やトラブルの起こりやすさが大きく変わります。遺産分割を円滑に進めるためにも、早い段階から計画的に準備しておくことが大切です。それぞれのメリットについて、以下で詳しく解説します。

相続トラブルの回避

相続では、財産の分け方について相続人同士の意見が合わず、トラブルに発展するケースがあります。特に不動産のように分割しにくい資産がある場合は、話し合いが難航しやすくなります。しかし、生前に遺言書を作成したり、家族で十分に話し合ったりしておくことで、相続人が納得しやすい形で財産を分配でき、円満な相続につながりやすくなります。

相続税の節税

相続税は遺産の評価額に応じて課税されるため、何も対策をしないままだと大きな税負担が生じる場合があります。生前贈与を活用すれば、年間110万円まで非課税で財産を移転できる「暦年贈与」や、相続時精算課税制度を使ったまとまった贈与も検討できます。また、空き家や空き地を収益不動産として活用することで、相続税評価額を抑え、税負担の軽減につなげることも可能です。

相続手続きの円滑化

相続が発生すると、相続人は遺産分割協議や名義変更など、さまざまな手続きを進める必要があります。生前に遺言書や信託を活用し、遺産の整理を進めておくことで、相続手続きの負担を大きく軽減できます。また、相続発生後すぐに財産を活用できる状態にしておけば、売却や運用の判断もしやすくなり、相続人の負担軽減につながります。

5つの生前対策

生前対策の内容は、財産を遺す方の状況によって異なります。生前対策にはさまざまな方法があるため、ご自身の状況に合った方法を見極め、計画的に進めることが大切です。首都圏都市開発では、以下のような生前対策をご案内しています。

財産把握

自分が所有している財産の内容を、細かく把握できていない方は少なくありません。そのため、被相続人が財産の種類や金額を正確に確認し、相続人にも分かりやすい形で整理しておくことで、将来的なトラブルを防ぎやすくなります。たとえば、遺産分割や相続税の計算をスムーズに進めやすくなり、遺族の負担軽減にもつながります。財産の把握には時間と手間がかかるため、早めに準備しておくことが大切です。

生前贈与

生前に贈与を行うことで、相続財産を減らし、相続税の負担を抑えられる可能性があります。贈与の時期や受け取る人を選べる点も特徴です。贈与には、最大2,500万円まで贈与税が控除される特別控除枠を利用できる制度もありますが、控除額を超える部分には贈与税がかかる場合があります。生前贈与を行う際は、計画的に進めることが大切です。

遺言書作成

遺言書を作成しておくことで、相続人同士のトラブルを防ぎやすくなり、自分の意思に沿って財産を分けることができます。特に、遺産の配分や相続人の指定を明確にできるため、円滑な相続につながります。ただし、遺言書に形式上の不備があると効力が認められない場合もあるため、作成方法や保管方法には注意が必要です。

家族信託

家族信託とは、不動産や預貯金などの財産を信頼できる家族に託し、管理や処分を任せる制度です。収益不動産の運用などにも活用でき、受益者となる相続人は、受託者による管理・運用を通じて財産を受け取ることができます。ただし、家族信託を利用するには、信託契約の締結や信託口座の開設などの手続きが必要です。専門的な知識も求められるため、弁護士や司法書士などへ相談しながら進めましょう。

後見人制度

後見制度を活用することで、認知症などにより判断能力が低下した場合でも、選任された後見人が財産管理や日常生活の支援を行えます。これにより、本人の権利を守り、不適切な財産処分を防ぎやすくなります。後見人は家族や親族が務めるケースもあれば、司法書士・弁護士・社会福祉士などの専門家に依頼するケースもあります。なお、選任手続きには時間がかかる場合があり、専門家へ依頼する際は報酬などの費用負担も考慮しておく必要があります。